會計崗位設置公道，符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財務職員任用躲避制度。下面小編帶來的會計檢查自查報告，希望大家喜歡！
為強化會計管理工作，進一步提升會計基礎工作水平，
推進我局會計管理工作再上新臺階，根據__財字（20__）240號《__縣財政局關于開展會計基礎工作合格單位創建活動的通知》精神，依據《會計法》、《會計基礎工作規范》及《會計基礎工作規范化考核實施細則》，我們對本單位內部會計基礎工作進行了全面深入的自查，現將自查情況報告如下:
一、工作開展情況
1、縣財政局動員會議召開后，我單位領導高度注視此項工作，立即成立了創建活動工作領導小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項，并以此次活動為契機，進一步完善單位內部控制和提高財務管理水平。
2、組織財務人員及相關業務人員認真學習《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規范》《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規范》和國家統一會計制度的規定以及相關會計法律法規、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。
3、領導小組成員根據__縣財政局印發的《會計基礎工作規范化考核實施細則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關文件，抽查記賬憑證、原始單據以及其他反映基礎工作的憑據，審核分析自查結果。
二、自查內容
本次自查工作是根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，對照《會計基礎工作規范化考核實施細則》（__財字[20__]241號）、《會計基礎工作規范化考核標準》（__財字[20__]242號）結合公司自身具體情況，對財務人員和機構設置基本情況、會計核算基礎工作規范性、資金管理和使用情況、財務管理制度建設和執行情況等方面進行了自查。
三、自查結果
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、我縣行政、事業單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規范》要求和事業單位《財務管理制度》的規定，設置會計機構和會計人員。
2、單位對財務工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度，財務工作負責人即會計機構負責人為單位直接負責人。
3、依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
4、單位《財務管理制度》中依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接按制度中的規定辦理。
5、單位重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，《財務管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續教育培訓。
(二)會計核算基礎工作規范性情況
1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎工作規范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內容、填制方法、票據簽名、蓋章、審核程序等手續齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會計業務均使用財務系統記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全。總賬、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時，數字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
3、財務會計報表能根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄編制，數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱等符合《會計檔案管理辦法》的規定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內部會計控制制度，并能嚴格執行。資金日常管理由縣核算中心統一核算，資金的使用及撥付實行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據業務不同附相應有效原始單據或相關證明。付款通知單全部經財務負責人審批和復核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設和管理符合《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、專款專用，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發現“小金庫”等賬外賬的現象。
4、單位財務印鑒有財務專用章、法定代表人私章和財務印鑒分開管理，不存在印鑒保管風險。
(四)財務管理制度建設和執行情況
1、財務管理制度包括:財務與基金管理股股長工作職責，基金會計、基金出納，經費會計、經費出納崗位職責、
工作流程等。單位財務管理制度成體系且修訂及時，能真實地反映單位財務狀況;能有效地遵守財經法紀，保證資金的安全;能促使提高單位財務管理水平。
2、財務管理制度實行分級審批。
3、單位已有財務管理制度在執行中不存在問題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財務人員要進一步加強會計基礎知識學習，不斷提高業務工作能力，強化財務監督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務法制法規辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務監督有效地發揮作用。
通過此次自查活動，加強了財務會計人員對財務會計基礎工作的認識、提高了財務人員基本素質和財務信息系統的效率和安全性，從而進一步提升了單位整體財務管理水平。接下來，我們將針對自查工作發現的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，持續提高規范運作意識和管理水平。
根據縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規范化創建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據會計基礎工作規范化的標準要求，對全系統的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規范運作水平，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規范化創建活動的通知》下發以后，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統財務管理的各項工作，共同促進全系統的會計基礎規范化建設工作。
二、嚴格標準，工作扎實開展。
按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續教育學習。局屬各單位都能按規定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的`要求和國家統一規定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、財務人員能按時、按照規定編制財務報表，財務報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閱、復制及時登記，會計檔案的銷毀符合規定手續。
7、各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計出納分設，印鑒分管，按時按要求進行財產清查，財產清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會計制度健全，執行到位。貨幣資金業務辦理，支票管理，發票領用、繳存、銷毀等符合內控制度要求，資產配置、處置符合國有資產管理辦法。
9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過自查，我系統財務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規范，但與會計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計人員無會計從業資格證書。
2、個別記賬憑證的空行未注銷。
3、內部會計制度有待進一步健全和完善；
4、對財務人員的業務培訓和繼續教育學習還有待進一步加強。
針對自查中發現的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改:
一是督促無證人員積極參加會計從業資格證培訓考試，力爭全系統財務人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。
三是舉辦財務人員培訓會，加強對財務人員的業務培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發展的能力，全面提升財會隊伍素質。
四是進一步健全和完善內部會計制度，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制，使全系統財務工作的整體水平進一步提高。
為貫徹落實《會計法》，加強會計基礎工作，規范會計行為，根據《關于開展會計基礎工作檢查的通知》的要求，本公司認真進行了會計基礎工作自查。
自查內容、發現問題及整改措施
本公司組織會計人員研讀《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規范》等財經法律法規和《差旅費支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務管理制度，認真領會《關于開展會計基礎工作檢查的通知》精神，根據《河南省會計基礎工作量化測評表》列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查，并對自查發現的問題，分析原因，采取整改措施。
1、會計基礎部分
1.1、按照《會計法》規定設置會計機構，配備會計人員的情況。 設財務科。負責人高級會計師，具備《會計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。 未發現不規范事項。
1.2、設置會計工作崗位，明確各崗位職責情況；會計人員按規定完成繼續教育學時情況本公司設有會計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。預留銀行印簽章由會計和出納分管：
財務專用章由會計崗人員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規定完成了每年度的會計繼續教育。未發現不規范事項。
1.3、任用會計人員實行回避制情況計財科科長同公司主要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。 發現的問題：沒有實行定期輪崗。 擬采取的整改建議：執行崗位定期輪換制度。
1.4、會計工作交接合規情況會計人員離職(包括臨時離職)按規定辦理交接手續，移交手續齊全，接替人員沒有違反規定另立新賬的。未發現不規范事項。
1.5、會計檔案管理情況會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規定保存打印出的紙質會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當中，暫保存2年后移交檔案室。調閱會計檔案辦理審批手續并登記。未發生過銷毀會計檔案事件。未發現不規范事項。
2、會計核算
2.1、執行會計制度情況 本公司是按照《小企業會計制度》進行會計核算.未發現不規范事項。
2.2、會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會計制度要求原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合國家統一會計制度的規定。記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統一會計制度的規定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發生過偽造、變造會計憑證行為。發現的問題是：
有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。
2.3、賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規的情況 根據有關法律和《小企業會計制度》的規定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關系對應，數字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符。現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經調整無誤。單位實行會計電算化，采用財務軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續編號，內容完整，美觀整潔。每月底結賬，沒有發生過提前或延后結賬的現象。發現的問題是： 打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。
雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經調整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調節表，采取的整改措施，補編銀行存款調節表并保存好。
2.4、會計科目設置、核算規定執行和會計報表合規、合法、準確真實的情況按《小企業會計制度》規定設置會計科目的，進行會計核算，以權責發生制為基礎，以實際發生的交易或事項為依據，如實反映其財務狀況和經營成果。企業的各項資產在取得時，按照實際成本計量。企業收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內的各項收入與其相關的成本、費用，在同一會計期間內確認.會計政策的選擇和處理方法符合法律法規及現行預算管理及財務管理規定。會計報表編制與報送及時，數據真實合法、完整準確，表內和表表勾稽關系一致的。
3、會計監督
3.1、會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務、會計制度的經濟業務事項按照《會計法》規定進行監督的情況 單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構、會計人員違規辦理會計事項，沒有打擊報復會計人員現象會計機構和會計人員發現賬實不符，按國家規定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。 對審批手續不全的財務收支予退回要求更正的，對違反規定不納入單位統一會計核算的財務收支或違反單位內部財會管理制度的經濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負責人報告。未發現不規范事項。
3.2、建立并執行內部控制制度情況制定了完善的財務管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。貨幣資金收支和保管業務建立嚴格的授權批準制度。現金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記。空白支票由出納保管的，建立了登記、領用、簽發制度。 根據《現金管理暫行條例》的規定現金開支范圍使用現金，不屬于現金開支范圍的收支結算通過銀行轉賬辦理。
發票、收據有領、用、存、繳銷制度。發現的問題是：現金賬存在坐收坐支現象。有些現金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規定現金收入應交存銀行，用現金再從銀行以現金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現象，以后盡量避免。除此以外未發現其他不規范事項。
3.33、接受外部監督的情況本公司自覺地接受財政、稅務、工商等國家機關的監督，及時納篇二：企業財務自查報告
根據《昆明市財政局昆明市農業局關于組織開展全市村級會計委托代理服務工作檢查的通知》（昆財會〔20__〕1號）通知要求，我縣紀委、財政局、農林局分別于12月3日－16日及20__年3月5日-17日開展了兩次自檢自查工作，現將相關檢查情況報告如下：
一、基本情況
我縣轄6個鄉鎮、73個村委會、666個村民小組。截止6月30日，全縣村組集體經濟組織資金達到3125萬元，有集體資金的村委會73個，占全部村委會的100％；有集體資金的村民小組有503個，占全部村民小組數的75.5％，沒有集體資金的163個，占24.5％。今年，按照省、市文件精神，我縣及時制定并下發了《縣人民政府關于全面推行村級會計委托代理服務工作實施意見》，各鄉鎮在原村組帳鄉代管的基礎上，結合各鄉鎮的實際情況，認真宣傳貫徹省、市文件精神，扎實工作，村級會計委托代理服務工作有序進行。目前，6個鄉鎮均成立了“村級會計委托代理服務中心”，73個村委會，已100％實現了村級會計委托代理，666個村民小組，有661個實行了委托代理服務，但全部是手工記帳。代理資產總額8394萬元，其中：貨幣資金5339萬元。
二、自檢自查情況
（一）推行村級會計委托代理服務工作組織機構落實情況。
縣委、縣政府非常重視此項工作，根據《昆明市人民政府辦公廳關于貫徹云南省全面推進村級會計委托代理服務工作的實施意見》（昆政辦〔〕24號）文件精神，并結合我縣實際，縣人民政府研究下發了《縣人民政府關于印發縣關于全面推行村級會計委托代理服務工作的實施意見的通知》（富政通〔〕35號），在全縣開展了村級會計委托代理服務工作。縣政府成立了縣村級會計委托代理服務工作領導小組，由分管農業的副縣長任組長，縣農林局、財政局主要領導任副組長，成員由縣民政局、國土管理局、廣電局、審計局、社保局等部門分管領導組成，領導小組設辦公室在農林局，由農林局局長任辦公室主任，業務由農經管理站具體負責指導。把推行村級會計委托代理服務工作列入重要議事日程，切實加強組織領導，落實責任，強化措施，建立健全農村財務管理長效機制，切實保障農民的合法權益。
(二)鄉鎮成立村級會計委托代理服務機構及工作的開展情況。
一是各鄉鎮都成立了相應的領導小組及辦公室，成立了“村級會計委托代理服務中心”。在鄉鎮農經管理站加掛“村級會計委托代理服務中心”牌子，啟用了新印章。同時，抽調各鄉鎮相關部門有業務基礎的工作人員來擔任村級會計委托代理服務工作。
二是縣及各鄉鎮都力所能及的安排了一定的工作經費（其中縣級安排了培訓經費1萬元，每個鄉鎮安排了3000-5000元），確保了此項工作的順利開展。
三是積極宣傳，召開了動員大會，認真開展培訓。縣、鄉兩級采取多種途徑開展了業務培訓，到目前為止已對各層次的業務人培訓了11期534人次。其中：縣級集中培訓了4期，309人次。于7月29日和9月3—5日縣農林局、財政局兩部門聯合對全縣7個鄉鎮的村級會計委托代理服務中心人員和73個村委會的財務報員，共計101人，進行了四天的村級會計委托代理業務知識培訓。培訓會上，采取分科分段培訓的方式，主要講解了《會計基礎》、《財經法規與會計職業道德》、《村集體經濟組織會計制度》及相關的法律法規等業務知識進行了培訓，并印制了各相關業務知識資料180冊。針對村級會計委托代理工作的實際，重點講解了村集體經濟組織會計核算工作實際操作中用到的業務知識。在培訓會上，各中心主任還相互交流了當前村級會計委托代理服務工作開展的情況、存在的問題和下步工作打算。縣財政、農業部門領導分別對當前需要統一明確的問題進行了統一安排部署，對下步工作的開展提出了具體要求。
各鄉鎮已分別對所轄村委會的領導及報帳員進行相關政策、法律法規及村級會計委托代理服務工作的緊迫性、重要性進行講解宣傳。共培訓了7期，234人。
通過狠抓業務培訓，使各鄉鎮村級會計委托代理服務中心人員、村委會干部及村民理財小組人員明確了實施村級會計委托代理服務的重要意義，掌握了村集體經濟組織會計核算的方法、步驟和操作規程，學習了會計基礎知識、財經法規和會計職業道德等知識，提高了業務素質，明確了各自的工作職責，進一步增強了責任心，對更好地服務基層農民群眾、搞好村級會計核算和村務公開、提高財務工作質量，促進我縣村級會計委托代理服務工作的順利開展奠定了堅實的基礎，培訓工作取得了明顯的效果。
（三）鄉鎮村級會計委托代理服務工作機構和制度建設情況
為確保級級會計委托代理工作實現規范化、制度化，縣財政局、農業局共同研究制定了《村級會計工作紀律》、《農村財務處理流程》、《村級會計委托代理服務機構工作職責》等制度，并由縣級統一制作發給各鄉鎮代理中心張貼上墻，要求嚴格按照制度實施代理服務。各鄉鎮集合實際建立和完善了各項財務制度,如：財務公開制度、民主理財制度、借款管理、資金管理制度、檔案管理制度等。全縣73個村委會、666個村民小組都簽訂了委托代理協議，其中：73個村委會和661個村民小組進行了清理移交，實現會計委托代理，完成了我縣的村級會計委托代理服務工作。現在各鄉鎮村級會計委托代理服務中心運轉基本正常，逐步走上了制度化和規范化的軌道。
（四）開展村級會計委托代理服務工作的實際效果
幾年來我縣在村組帳鄉代管的基礎上實行了“村級會計委托代理服務工作”，村財務機構數從代理前的73個，減少到6個；財務人員從738個，減少到26個；代管資金總額從2865萬元，增加到5339萬元，增加2474萬元，增長了86％；農村財務問題、上訪件數從3件降為0件。通過村情簡報，及時將村組的財務向群眾進行公開，密切了干群關系。對實行會計委托代理有90%的干部群眾對反映較好，還有10%的群眾持有懷疑態度，坐以觀望。所以我們在今后的工作中要建立健全并嚴格執行相關制度，做到100%群眾滿意、放心。
（五）開展村級會計委托代理服務工作中存在的問題和不足。
1、制度建設和執行方面存在一定的不足。主要表現在民主理財流于形式，理財小組作用沒有正常發揮；《昆明市農村集體資產管理辦法》貫徹執行還有差距，對資源、資產的管理還沒有深入等方面。
2、因我縣經濟發展滯后，稅源匱乏，財政十分困難，工作經費實在無力安排，開展村級會計委托代理服務工作無經費保證。“村級會計代理服務中心”的運轉經費沒有保證。
3、目前，所有鄉鎮都是手工記帳，工作量大，基本上一個工作人員要做十多套帳，并且操作不規范，效率低。要改變這種狀況，必須實行會計電算化。但是，面臨的困難是：沒有資金購置電算化設施和財務軟件。
4、鄉（鎮）村級會計委托代理服務中心人員少，多數是身兼數職，任務重。少則2個人代理10個村委會及所轄村民小組，賬套達70個，多則8個人代理29個村委會及所轄村民小組的帳，帳套達到200多個。
5、鄉鎮會計委托代理中心工作人員及村委會報賬員業務素質參差不齊，變動頻繁，專職的少，兼職的多，不利于村級會計委托代理工作的長期開展。
6、部分鄉（鎮）領導重視程度不夠，全縣各鄉鎮進度不齊，管理規范方面存在一定的差距。
（六）對村級會計委托代理服務下一步工作的意見
1、建議省、市考慮“村級會計委托代理中心”工作機構、人員編制等問題，真正從政策上穩定隊伍，同時鄉鎮政府應當配齊、配強工作人員，并保持相對穩定。
2、建立健全農村財務管理及村級會計委托代理機構的相關制度，加大檢查執行力度。
3、克服困難，加大工作力度，按時、按質完成全縣的村級會計委托代理服務工作的后續的管理服務工作。
4、抓各類人員的培訓，提高中心工作人員和村組報帳員的素質，通過對中心工作人員、村組報帳員培訓學習，使其進一步掌握《村集體經濟會計制度》，學會基本的會計基礎知識，以適應村級會計管理工作的需要。
建議省、市每年安排專門的業務培訓費，不斷加強業務培訓，特別是對我縣這樣一個連保人員工資都困難的貧困縣，如果沒有省、市的支持，面對龐大的隊伍，培訓工作根本無法開展。
5、積極創造條件，爭取各方面的支持，特別是上級財政部門和農業部門的關心支持，幫助配置電算化設備和財務軟件，實行會計電算化。只有實行電算化，才能提高工作效率。才能實現制度化、規范化管理，也才能使村級會計委托代理工作長期、有效、健康的可持續開展。
根據《四川省注冊會計師協會關于開展20__年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協〔20__〕x號）要求，本所組織有關人員，對自身的執業質量情況進行了自查。現將自查情況報告如下：
一、事務所概況
主要包括：事務所成立時間及歷史沿革；事務所治理結構和組織架構；人員規模及其構成；業務規模及其構成；合伙人（出資人）情況；事務所資質以及共同控制下的其他實體的簡要情況。
二、自查概況
主要包括：自查時間、自查標準、自查范圍、自查方法、自查數量、自查人員及分工、自查結果等。其中，自查范圍包括質量控制體系檢查和業務項目質量檢查。質量控制體系檢查涉及制度設計與執行兩個方面。業務項目質量檢查，業務范圍涵蓋事務所在20__年1月1日至20__年6月30日期間出具的各類鑒證業務報告，應盡量覆蓋每位簽字注冊會計師的業務。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發現問題的整改情況。
三、事務所質量控制體系自查情況
首先，簡述事務所是否建立了與下述各項質量控制要素相關的制度；其次，簡述與質量控制相關的各項制度在實際工作中是否得到執行、如何執行以及執行的現實效果。若尚未建立某一方面的質量控制制度，事務所應說明在實際工作中如何對其中涉及的關鍵控制點予以要求和落實。
（一）質量控制環境
主要內容包括：經營戰略及存在的經營風險；經營理念和經營風格；領導團隊的和諧性和穩定性；事務所質量控制與風險管理方面的人力、資源投入；事務所的主要業務活動（比如：主要業務類別，主要業務的地區及行業分布；財務管理（包括財務內部控制制度的建立、關于收費的內部控制和收費標準執行情況、項目成本管理、收入和支出的結構及變動趨勢、股東收益分配情況等內容）；事務所信息系統。
（二）對業務質量承擔的領導責任
主要內容包括：對以質量為導向的內部文化的認識和培育；為確保主任會計師或類似職位人員對業務質量承擔最終領導責任，事務所建立了什么樣的質量控制組織體系，以及哪些相關的政策與程序。
（三）合伙人（股東）機制
主要內容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理職責分工，項目合伙人的委派，項目質量控制復核合伙人的考慮，業務委派時對專業勝任能力與風險控制的考慮，項目時間管理等）；合伙人考評（比如：考評標準，考評程序，考評結果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬標準，薪酬的計算與發放）；合伙人晉升（比如：晉升標準，晉升審批）；合伙人違規行為處理（比如：處理程序與標準，處理結果的使用）。
（四）客戶關系與具體業務的接受與保持
主要內容包括：客戶關系與具體業務接受與保持前的活動與記錄；事務所自身能力（具有執行業務所需的勝任能力、素質、時間和資源）與獨立性的評價；承接審批流程；分歧處理等。
（五）人力資源
主要內容包括：招聘，培訓，考核評價，薪酬，晉升，人員委派，風險控制，社會責任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”）等。
（六）業務執行
主要內容包括：業務標準和程序的制定、修改和傳達；項目分類管理；項目負責人的指導與監督；項目組內部質量復核的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業務報告簽發；公章使用與管理；業務工作底稿；對特別業務的特殊考慮等。
（七）監控
主要內容包括：監控部門與人員；監控重點；監控周期；監控結果的傳達與處理；投訴和指控的處理；責任追究等。
（八）總分所一體化管理
主要內容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財務、業務、技術標準和信息管理等方面的實際統一情況；深入推進事務所一體化的具體考慮。
（九）職業道德主要內容包括：事務所整體層面的職業道德控制（比如：領導層理念和事務所職業道德文化，事務所職業道德教育和培訓，職業道德監控，違反職業道德的紀律處分等）和職業道德重要事項控制（比如：業務承接中對客戶誠信、獨立性和利益沖突的考慮，事務所收費，與審計客戶長期存在業務關系，為審計客戶提供非鑒證服務，股東和員工薪酬構成及業績評價對職業道德的影響等）。
四、業務項目自查情況
主要內容包括：風險導向審計理念是否真正落到實處；執行的審計程序是否完整；獲取的審計證據是否充分、適當；形成的審計結論是否合理；出具的審計報告是否適當等。
五、整改措施
針對自查中發現的問題，事務所將采取什么方式進行處理和傳達，擬采取的整改措施如下：
（一）制度設計方面的整改
比如：計劃于20__年__月，建立__制度，由__部門或者__負責等。
（二）制度執行方面的整改
（三）項目執行中存在問題的整改
根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展20__年度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、組織領導
為確保此次自查工作順利進行，20__年5月5日收到__財政局通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20__年__月__日至__月__日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關于開展20__年度會計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。
四、自查結果
按照州財政局《關于開展20__年度會計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。
（一）財務收支和財務管理方面
1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。
6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處臵國有資產、截留處臵收入的行為。
7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會計核算和會計報告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。
（三）內部控制和檔案管理方面
財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。
（四）單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《__醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下四點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
4。明確賬務處理程序，根據醫院會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。
（五）固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
（六）存在問題
通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
一、 整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[20__]109 號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20__年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、 自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格;公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格;在20__年12 月份公司組織安排了“財務部門20__年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：
1. 財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20__年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。
2. 會計核算基礎工作規范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20__ 年11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3. 資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業財務管理制度建設和執行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的`工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發布 《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。